안녕하세요, 인포이코노믹스 입니다 🙂
투자는 선택이 아닌 필수의 시대! 투자에 따른 세금은 항상 따라오는데요, 얼마벌지도 못했는데 세금은 꼭 따라오고 이러한 세금을 절세할 수 있는 ISA에 대한 정보를 공유해드리겠습니다
ISA 계좌, 절세용 개인종합자산관리계좌
ISA 계좌 특징 및 절세방법
ISA계좌는 ‘개인종합자산관리계좌’ 를 말하는데요, Individual Savings Account의 약자를 사용합니다.
계좌명에서 알 수 있듯이 ‘개인의 종합적 자산관리를 통한 재산형성 지원’을 목적으로 제도가 도입되었으며 도입 배경의 경우 저금리 시대에 투자 없이 예적금으로 인한 재산형성이 어려워진 부분이 가장 큰 요소입니다.
ISA 계좌 특징 및 절세 방법은 아래의 표와 같습니다.
ISA 계좌 종류 (신탁형, 일임형, 중개형)
ISA 계좌는 특이하게 계좌의 종류도 3가지로 나누어져있습니다. 어떤 것인지 종류별 자세히 알아보도록 하겠습니다.
ISA – 중개형
중개형 ISA의 가입자가 직접 상품을 선택하고 관리하는 방식의 상품입니다. 2021년에 신설되었으며 금융기관(은행,증권사 등)에 신탁과 일임하지 않고 투자자 본인이 직접 ISA계좌를 운영합니다.
직접 주식과 기타 자산(펀드 등)을 선택하고 거래할 수 있는 유형으로 투자자는 자신만의 투자 결정을 내리며 자유로운 포트폴리오 관리가 가능합니다.
ISA – 신탁형
신탁형 ISA의 경우 투자자가 금융기관에 구체적으로 운용지시를 해야하며 투자자별 맞춤형 상품으로 운영하여 신탁 보수료를 청구합니다.
투자자의 목표와 위험 감수 수준을 고려하여 포트폴리오를 관리합니다.
ISA – 일임형
일임형ISA의 경우 신탁형의 경우와 달리 구체적인 운용지시 없이 투자전문가에게 전적으로 일임하는 상품입니다. 모델 포트폴리오를 투자자에게 제공하는 방식이며 신탁보수와 함께 일임보수 수수료를 청구합니다.
ISA 계좌 공통 사항
신탁, 일임, 중개형의 개별 특징에 대해 확인해보았습니다. 상품의 운용방식에서의 차이로 기본적은 가입자격, 납입한도, 가입기간 등은 동일하며 아래와 같습니다.
- 가입자격 : 만 19세 이상 대한민국 거주자
- 납인한도 : 연간 2,000만원 한도로 5년동안 최대 1억원 납입 가능
- 의무가입기간 : 3년 (연장 가능)
- 편입가능 금융상품 : 주식, 펀드, 파생결합증권, 예적금
- 세제혜택 : 계좌 내 상품간, 기간간 손익통산 후 순소득 200만원까지 비과세 (초과분 9.9% 분리과세)
- 서민형 가입자 (근로소득 5,000만원 이하/ 종합소득 3,500만원 이하)의 경우 400만원 까지
- 중도해지 : 법령에서 정한 부득이한 사유 (사망, 해외이주 등) 이외에 3년간 의무가입기간 경과 전 계좌 중도 해지시 과세특례 적용 소득세 상당액 추징
- 중도인출 : 납입원금 초과하지 않는 범위 내에서 중도인출 허용 (초과시 중도해지로 간주)
ISA 계좌 단점 및 장점
ISA 계좌 장점
1. 손익 상계
가장 대표적인 장점은 바로 손익상계로 인한 절세효과 입니다. 금융소득이 2천만원 이상인 경우 과세 대상이 되는데요, 일반 계좌에서 투자 수익이 2,000만원 이상 발생하였다면 투자손실의 금액과는 상관없이 과세되지만 ISA계좌는 손실을 상계한 순손익이 2,000만원 이상인 경우에 종합소득세 과세대상으로 분류됩니다.
예를 들어 수익이 3,000만원, 손실이 1,500만원인 경우 일반계좌의 경우 수익 3,000만원에 대해 과세하지만 ISA계좌의 경우 순수익 1,500만원으로 전체 비과세 대상이 됩니다.
2. 비과세 및 저율과세
주식 투자시 배당금이 발생하며 일반계좌의 경우 15.4%의 세금을 공제 후 입금 처리되지만 ISA계좌의 경우 200만원 (서민형 400만원) 한도 내에서 비과세 처리되고 한도 초과 시 15.4%가 아닌 9.9%의 저율과세를 적용 받을 수 있습니다.
ISA 계좌 단점
1. 직접적인 해외 주식 투자 불가능 (국내상장 해외지수 추종 ETF 가능)
국내 주식에만 투자하는 투자자라면 상관이 없겠지만 ISA계좌에서는 해외주식을 직접 투자할 수 없습니다.
따라서 해외 개별주식 투자는 불가능하고 예외로 국내에 상장되어있는 해외 지수 추종형 ETF를 통한 간접투자만이 가능합니다.
2. 3년간 의무가입 기간 및 투자 수익금 출금 불가
ISA계좌의 경우 의무가입 기간이 있으며 해당 기간 동안 투자를 통한 수익금의 인출이 불가능합니다.
예를 들어 연간 한도 금액인 2,000만원을 투자하여 500만원의 투자수익을 보았다면, 인출 가능한 금액은 납입금액인 2,000만원이며 투자수익금 500만원은 출금이 불가능 합니다.
해당 금액을 출금하고 싶다면 계좌를 중도 해지를 하여야 하고 계좌 해지 시 과세특례 적용 소득세 상당액을 추징하게 됩니다.
ISA 계좌 개설방법
계좌를 이용하려면 당연히 계좌 개설을 해야합니다. 계좌개설은 증권사를 통해 쉽게 가입할 수 있습니다. 이참에 저도 계좌를 개설해보려고 하는데요, 천천히 같이 해보시죠 🙂
한국투자증권 중개형 ISA 계좌 개설 방법
1. 상품 – 개인연금/IRP – ISA 가입/관리 – ISA(중개형) 가입/계좌이전
2. 개설할 계좌 선택 – ISA
3. 휴대폰 본인확인
4. ISA 약관확인 및 동의
5. ISA 중개형 투자주요 내용 확인 및 이해여우 확인
6. ISA 중개형 가입정보 선택 (계약기간, 만기일, 납입가능 금액)
7. 신분증 확인 및 계좌개설
ISA에 관한 개인생각
이번 포스팅은 ISA 계좌에 대한 특징 및 장단점 등에 대해 자세히 알아보았습니다.
무엇보다 세제 혜택 (200만원 비과세, 초과분 저율과세)이 상당히 좋고 국내 상장 해외 ETF에 간접 투자할 수 있어 3년 이상 장기투자 목적으로 가입한다면 좋은 상품이라 생각합니다.
※ 주식과 투자에 관한 내용은 투자권유가 아닌 정보 전달을 위함이며 모든 투자에 대한 책임은 본인에게 있습니다.
유용한 정보가 궁금하시다면 https://sunny-dailylife.com/ 에서 확인 가능하며 궁금한 사항이 있으시다면 댓글 남겨주시면 답변 드리겠습니다 🙂